Febbraio si prospetta un mese davvero intenso per quanto riguarda gli adempimenti fiscali e non solo.
Sono tante le scadenze di questo mese che potrebbero interessare te e la tua azienda.
IVA, INPS, INAIL ce n’è davvero per tutti.
Iniziamo subito con l’elenco di tutte le scadenze fiscali (e non solo) del mese di febbraio 2024.
Le scadenze fiscali di Febbraio 2024
15 febbraio 2024
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IVA – Fatturazione differita del mese precedente
La fattura elettronica differita deve essere emessa entro il giorno 15 del mese successivo a quello di effettuazione dell’operazione. La fattura può essere differita solo se la cessione di beni, o la prestazione di servizi, sia dotata di un documento di trasporto o di un documento idoneo che ne attesti l’avvenuta transazione. La fattura deve contenere la data e il numero dei documenti a cui si riferisce. Per le cessioni effettuate nel mese precedente fra gli stessi soggetti è possibile emettere una sola fattura riepilogativa.
16 febbraio 2024
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IVA – Liquidazione e versamento IVA mensile
I contribuenti IVA mensili devono versare l’imposta dovuta per il mese di GENNAIO.
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Sostituti d’imposta – Versamento delle ritenute
I sostituti d’imposta sono tenuti al versamento delle ritenute alla fonte su indennità di cessazione del rapporto di agenzia, di cessazione del rapporto di collaborazione a progetto, ritenute alla fonte su interessi e redditi di capitale vari, su redditi derivanti da perdita di avviamento commerciale, su contributi, indennità e premi vari, su redditi derivanti da riscatti di polizze vita, su premi e vincite, su cessione titoli e valute, su redditi di capitale diversi e su rendite AVS. Tutte ritenute corrisposte o maturate nel mese precedente.
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Contributi INPS da parte dei datori di lavoro
I datori di lavoro sono tenuti a provvedere al pagamento dei contributi previdenziali e assistenziali entro il giorno 16 del mese successivo a quello di svolgimento della prestazione da parte del lavoratore dipendente.
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Versamento INPS fisso artigiani e commercianti 4° trimestre 2023
Gli artigiani e gli esercenti attività commerciale devono versare all’INPS i contributi trimestrali dovuti sul minimale di reddito, in 4 rate annue tramite i modelli di pagamento unificato F24. Il 16 febbraio è la scadenza dell’ultima rata riferita all’anno 2023.
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Autoliquidazione INAIL
La scadenza per il pagamento dei premi dell’assicurazione obbligatoria contro gli infortuni sul lavoro e le malattie professionali è fissata al 16 febbraio 2024.
Entro questo termine i datori di lavoro dovranno procedere alla liquidazione del premio in un’unica soluzione, oppure versare la prima quota, in caso di pagamento a rate. I soggetti interessati possono scegliere di versare quanto dovuto in un’unica soluzione oppure in quattro rate trimestrali dello stesso importo, In quest’ultimo caso la prima va pagata entro lo stesso termine indicato. Sulle successive saranno applicati gli interessi calcolati applicando il tasso medio di interesse dei titoli di Stato per il 2023, determinato dal Ministero dell’Economia (MEF).
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Associazioni sportive dilettantistiche e soggetti assimilati: versamento IVA 4° trimestre 2023
Liquidazione e versamento dell’IVA relativa al IV trimestre 2023 tramite Modello F24 con modalità telematiche oppure tramite intermediario utilizzando il codice tributo 6034.
25 febbraio 2024
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Presentazione elenchi riepilogativi
Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi:
- delle cessioni e acquisti intracomunitari di beni (Modelli INTRA 1-bis e INTRA 2-bis),
- delle prestazioni di servizi rese / ricevute a / da soggetti passivi UE (Modello INTRA 1-quater e Modelli INTRA 2-quater),
relativi alle operazioni effettuate nel mese di gennaio 2024, per i soggetti IVA con obbligo mensile.
28 febbraio 2024
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Riduzione contributi INPS forfettari 2024
I titolari di partita IVA in regime forfettario iscritti alla gestione INPS artigiani e commercianti possono beneficiare della riduzione al 35% dei contributi Inps.
29 febbraio 2024
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COMUNICAZIONE LIQUIDAZIONE IVA – LIPE – Invio dati riepilogativi IV trimestre 2023
I soggetti passivi IVA devono inviare, esclusivamente in via telematica, direttamente o tramite intermediario abilitato, la comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche IVA effettuate nel 4° trimestre solare del 2023.
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IVA – Presentazione Dichiarazione IVA 2024 con Quadro VP
Solo i soggetti che vogliono evitare l’invio della comunicazione LIPE del 4° trimestre 2023, possono effettuare la presentazione del modello IVA 2024 entro il 29.02.2024, previa inclusione del quadro VP. Si ricorda che la dichiarazione IVA deve essere presentata nel periodo compreso tra il 1° febbraio e il 30 aprile 2024.
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FATTURE ELETTRONICHE – Versamento imposta di bollo
I soggetti obbligati all’assolvimento dell’imposta di bollo sulle fatture elettroniche emesse nel quarto trimestre dell’anno 2023 devono procedere al pagamento in un’unica soluzione dell’imposta utilizzando il modello F24 predisposto dall’Agenzia delle Entrate con modalità esclusivamente telematica oppure con modello F24 utilizzando i codici tributo:
- 2524 imposta di bollo sulle fatture elettroniche – quarto trimestre
- 2525 imposta di bollo sulle fatture elettroniche – sanzioni
- 2526 imposta di bollo sulle fatture elettroniche – interessi.
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UNIEMENS – Invio denuncia mensile
Invio della comunicazione dei dati retributivi e contributivi UniEmens dei lavoratori dipendenti, nonché delle informazioni necessarie per l’implementazione delle posizioni assicurative individuali e per l’erogazione delle prestazioni, relative al mese precedente.
Scadenze fiscali Febbraio 2024: affidati a Noi
Come avrai letto, questo mese ci sono tante scadenze da segnare in agenda.
In mesi come questo è davvero difficile star dietro a tutto, perché richiede tempo, competenze e precisione.
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