Ripartiamo da dove ci eravamo lasciati.
Anche quest’anno la nostra rubrica ti accompagnerà mese dopo mese per guidarti nel mondo degli adempimenti fiscali e non solo.
Un appuntamento mensile con l’elenco di tutte le scadenze da segnare in agenda per evitare brutte sorprese.
Partiamo subito con le scadenze del mese di gennaio 2024.
Le scadenze fiscali di Gennaio 2024
16 gennaio 2024
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IVA – Fatturazione differita del mese precedente
La fattura elettronica differita deve essere emessa entro il giorno 15 del mese successivo a quello di effettuazione dell’operazione. La fattura può essere differita solo se la cessione di beni, o la prestazione di servizi, sia dotata di un documento di trasporto o di un documento idoneo che ne attesti l’avvenuta transazione. La fattura deve contenere la data e il numero dei documenti a cui si riferisce. Per le cessioni effettuate nel mese precedente fra gli stessi soggetti è possibile emettere una sola fattura riepilogativa.
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IVA – Liquidazione e versamento IVA mensile
I contribuenti IVA mensili devono versare l’imposta dovuta per il mese di DICEMBRE.
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Sostituti d’imposta – Versamento delle ritenute
I sostituti d’imposta sono tenuti al versamento delle ritenute alla fonte su indennità di cessazione del rapporto di agenzia, di cessazione del rapporto di collaborazione a progetto, ritenute alla fonte su interessi e redditi di capitale vari, su redditi derivanti da perdita di avviamento commerciale, su contributi, indennità e premi vari, su redditi derivanti da riscatti di polizze vita, su premi e vincite, su cessione titoli e valute, su redditi di capitale diversi e su rendite AVS. Tutte ritenute corrisposte o maturate nel mese precedente.
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Contributi INPS da parte dei datori di lavoro
I datori di lavoro sono tenuti a provvedere al pagamento dei contributi previdenziali e assistenziali entro il giorno 16 del mese successivo a quello di svolgimento della prestazione da parte del lavoratore dipendente.
25 gennaio 2024
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Presentazione Elenchi Riepilogativi
Presentazione in via telematica degli elenchi riepilogativi:
- delle cessioni e acquisti intracomunitari di beni (Modelli INTRA 1-bis e INTRA 2-bis);
- delle prestazioni di servizi rese/ricevute a/da soggetti passivi UE (Modello INTRA 1-quater e Modelli INTRA 2-quater), relativi alle operazioni effettuate nel mese di dicembre 2023, per i soggetti Iva con obbligo mensile, e relativi alle operazioni effettuate nel quarto trimestre 2023 per i soggetti Iva con obbligo trimestrale.
31 gennaio 2024
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UNIEMENS – Invio denuncia mensile
Invio della comunicazione dei dati retributivi e contributivi UniEmens dei lavoratori dipendenti, nonché delle informazioni necessarie per l’implementazione delle posizioni assicurative individuali e per l’erogazione delle prestazioni, relative al mese precedente.
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Trasmissione dati spese sanitarie al Sistema TS 2° semestre 2023
Tale trasmissione riguarda l’invio dei dati relativi al SECONDO semestre 2023 (LUGLIO-DICEMBRE).
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IVA – Rimborso o compensazione credito IVA trimestrale (Modello Iva TR)
I contribuenti che hanno realizzato nel trimestre un’eccedenza d’imposta detraibile di importo superiore a 2.582,28 euro e che intendono utilizzarla in compensazione anche con altri tributi, contributi e premi, ai sensi dell’art. 17 del d.lgs. 9 luglio 1997, n. 241, devono inviare esclusivamente per via telematica all’Agenzia delle Entrate l’istanza di rimborso / compensazione del credito IVA relativo al quarto trimestre 2022 (entro l’ultimo giorno del
mese successivo al trimestre di riferimento), utilizzando il mod. IVA TR.
Scadenze fiscali Gennaio 2024: affidati a Noi
Questo è tutto per quanto riguarda il primo mese dell’anno.
Fai attenzione alle date delle scadenze che ti riguardano e ricordati di anticiparti per evitare problemi dell’ultimo minuto.
Ti ricordiamo che se vuoi affidare ad un team di professionisti tutto ciò che riguarda la tua posizione fiscale (e non solo), la prima consulenza è completamente gratuita.
Lavoriamo ogni anno con un numero limitato e selezionato di professionisti e aziende, e se vuoi essere seguito dai nostri esperti, questo è il momento adatto per contattarci.