È un mese bello intenso quello di novembre 2022 dal punto di vista fiscale.
Da metà mese ci sono un bel po’ di scadenze da segnare in agenda.
Fatturazione IVA, versamenti INPS, accise e tanti altri adempimenti da ricordare.
Andiamo con ordine.
Le scadenze fiscali di Novembre 2022
15 novembre 2022
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IVA – Fatturazione differita del mese precedente
La fattura elettronica differita deve essere emessa entro il giorno 15 del mese successivo a quello di effettuazione dell’operazione. La fattura può essere differita solo se la cessione di beni, o la prestazione di servizi, sia dotata di un documento di trasporto o di un documento idoneo che ne attesti l’avvenuta transazione. La fattura deve contenere la data e il numero dei documenti a cui si riferisce. Per le cessioni effettuate nel mese precedente fra gli stessi soggetti è possibile emettere una sola fattura riepilogativa.
16 novembre 2022
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Liquidazione e versamento IVA mese di ottobre 2022 e 3° trimestre 2022
I contribuenti IVA mensili e trimestrali devono versare l’imposta dovuta per il mese di ottobre per i mensili e per i mesi di luglio, agosto e settembre per i trimestral
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Versamento ritenute mese di ottobre 2022
I sostituti d’imposta sono tenuti al versamento delle ritenute alla fonte su indennità di cessazione del rapporto di agenzia, di cessazione del rapporto di collaborazione a progetto, ritenute alla fonte su interessi e redditi di capitale vari, su redditi derivanti da perdita di avviamento commerciale, su contributi, indennità e premi vari, su redditi derivanti da riscatti di polizze vita, su premi e vincite, su cessione titoli e valute, su redditi di capitale diversi e su rendite AVS. Tutte ritenute corrisposte o maturate nel mese precedente.
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Versamento INPS fisso artigiani e commercianti 3° trimestre 2022
Gli artigiani e gli esercenti attività commerciale devono versare all’Inps i contributi trimestrali dovuti sul minimale di reddito, in 4 rate annue tramite i modelli di pagamento unificato F24.
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Contributi INPS da parte dei datori di lavoro
I datori di lavoro sono tenuti a provvedere al pagamento dei contributi previdenziali e assistenziali entro il giorno 16 del mese successivo a quello di svolgimento della prestazione da parte del lavoratore dipendente.
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Versamento periodico delle accise
Entro il giorno 16 di ciascun mese (fatte salve le disposizioni per i singoli prodotti) deve essere versata l’accisa dovuta sui prodotti immessi in consumo nel mese precedente.
I titolari di partita IVA devono effettuare i versamenti delle somme dovute esclusivamente mediante modalità telematiche:
- direttamente, dopo essersi muniti del codice Pin e della Password mediante richiesta all’Agenzia delle Entrate, utilizzando l’apposita procedura F24 on-line (INTERNET). A tal proposito si precisa che i soggetti abilitati al servizio Internet per l’invio delle dichiarazioni fiscali, devono utilizzare i medesimi codice Pin e Password anche per il modello F24 on-line;
- tramite gli intermediari abilitati, che devono utilizzare il modello F24 cumulativo (ENTRATEL);
- mediante l’home banking (CBI – Corporate Banking Interbancario), utilizzando il modello F24.
25 novembre 2022
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Presentazione elenchi riepilogativi Intrastat
I soggetti che effettuano operazioni di cessioni di beni o prestazioni di servizi nei confronti di soggetti intracomunitari devono presentare gli elenchi riepilogativi INTRASTAT. L’obbligo è trimestrale per i contribuenti che, nei 4 trimestri precedenti hanno raggiunto un ammontare totale trimestrale non superiore a 50.000 euro, e mensile in tutti gli altri casi. Se nel corso di un trimestre superano la soglia dei 50.000 euro, devono passare alla periodicità mensile a partire dal mese successivo a quello in cui il limite viene superato. In questo caso, per i periodi mensili già trascorsi, vanno presentati gli elenchi riepilogativi opportunamente contrassegnati.
30 novembre 2022
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UNIEMENS – Invio denuncia mensile
Invio della comunicazione dei dati retributivi e contributivi UniEmens dei lavoratori dipendenti, nonché delle informazioni necessarie per l’implementazione delle posizioni assicurative individuali e per l’erogazione delle prestazioni, relative al mese precedente.
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Comunicazione liquidazioni periodiche IVA effettuate nel 3° trimestre 2022
LI.PE. è l’acronimo di Comunicazioni IVA delle liquidazioni periodiche, il nuovo adempimento introdotto per contrastare l’evasione fiscale dell’imposta sul valore aggiunto.
A decorrere dal 1° gennaio 2017 è stato quindi introdotto l’obbligo di trasmissione telematica dei dati delle liquidazioni periodiche IVA.
La comunicazione è trasmessa con cadenza trimestrale, con riferimento ai trimestri dell’anno:
- 1° trimestre: Gennaio-Marzo,
- 2° trimestre: Aprile-Giugno,
- 3° trimestre: Luglio-Settembre,
- 4° trimestre: Ottobre-Dicembre.
La trasmissione della comunicazione deve essere effettuata esclusivamente per via telematica.
Scadenze fiscali Novembre 2022: affidati a Noi
Come hai letto, l’elenco delle scadenze di questo mese è abbastanza lungo.
Adempimenti che riguardano tanti imprenditori e professionisti come te.
In questo ambito è facile perdersi soprattutto se non si hanno le adeguate competenze e conoscenze.
Il consiglio è di affidarsi a veri professionisti del settore, che possono prendersi cura della tua posizione fiscale ed evitare spiacevoli conseguenze.
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