Nuovo anno, solito appuntamento con le scadenze fiscali.
Anche nel 2022, con questa nostra rubrica, ti ricorderemo tutti gli adempimenti da ricordare mese dopo mese.
Se hai delle richieste specifiche o domande su tutto ciò che riguarda il Fisco (e non solo), non esitare a contattarci.
Nel frattempo, andiamo dritto al sodo con le scadenze del mese di Gennaio 2022.
Le scadenze fiscali di Gennaio 2022
17 gennaio 2022
- IVA – Fatturazione differita mese precedente
La fattura elettronica differita deve essere emessa entro il giorno 15 del mese successivo a quello di effettuazione dell’operazione. La fattura può essere differita solo se la cessione di beni o la prestazione di servizi sia dotata di un documento di trasporto o di un documento idoneo che ne attesti l’avvenuta transazione. La fattura deve contenere la data e il numero dei documenti a cui si riferisce. Per le cessioni effettuate nel mese precedente fra gli stessi soggetti è possibile emettere una sola fattura riepilogativa.
- IVA – Liquidazione e versamento IVA mensile
I contribuenti IVA mensili devono versare l’imposta dovuta per il mese di dicembre utilizzando il modello F24 con il codice tributo: 6012 – Versamento IVA mensile dicembre.
- SOSTITUTI D’IMPOSTA – Versamento delle ritenute
I sostituti d’imposta sono tenuti al versamento delle ritenute alla fonte su indennità di cessazione del rapporto di agenzia, di cessazione del rapporto di collaborazione a progetto, ritenute alla fonte su interessi e redditi di capitale vari, su redditi derivanti da perdita di avviamento commerciale, su contributi, indennità e premi vari, su redditi derivanti da riscatti di polizze vita, su premi e vincite, su cessione titoli e valute, su redditi di capitale diversi e su rendite AVS. Tutte ritenute corrisposte o maturate nel mese precedente.
20 gennaio 2022
- Regime speciale IVA moss
I soggetti passivi domiciliati o residenti fuori dall’Unione europea, (c.d. operatori extracomunitari) che effettuano prestazioni di servizi di telecomunicazione, di teleradiodiffusione o elettronici nei confronti di committenti non soggetti passivi d’imposta domiciliati o residenti nell’Unione europea, e che si avvalgono del regime speciale previsto dall’art. 74-quinquies del D.P.R. n. 633/1972, devono trasmettere, esclusivamente in via telematica, la dichiarazione trimestrale IVA riepilogativa delle operazioni effettuate nel trimestre precedente ed effettuare il contestuale versamento dell’IVA dovuta. L’IVA dovuta dovrà essere versata a mezzo bonifici bancari o postali tramite la Banca d’Italia.
25 gennaio 2022
- INTRASTAT – Presentazione elenchi INTRA mensili e trimestrali
Per operatori intracomunitari con obbligo mensile e operatori intracomunitari con obbligo trimestrale.
- INTRASTAT – Presentazione elenchi riepilogativi mensili per operazioni di cessione di beni o prestazioni di servizi
I soggetti che effettuano operazioni di cessioni di beni o prestazioni di servizi nei confronti di soggetti intracomunitari devono presentare gli elenchi riepilogativi INTRASTAT ogni 25 del mese successivo. L’obbligo è trimestrale per i contribuenti che, nei 4 trimestri precedenti hanno raggiunto un ammontare totale trimestrale non superiore a 50.000 euro, e mensile in tutti gli altri casi. Se nel corso di un trimestre superano la soglia dei 50.000 euro, devono passare alla periodicità mensile a partire dal mese successivo a quello in cui il limite viene superato. In questo caso, per i periodi mensili già trascorsi, vanno presentati gli elenchi riepilogativi opportunamente contrassegnati.
31 gennaio 2022
- UNIEMENS – Invio denuncia mensile
Invio della comunicazione dei dati retributivi e contributivi UniEmens dei lavoratori dipendenti, nonché delle informazioni necessarie per l’implementazione delle posizioni assicurative individuali e per l’erogazione delle prestazioni, relative al mese precedente.
Scadenze fiscali Gennaio 2021: affidati a Noi
Anche all’inizio di questo nuovo anno ci sono un bel po’ di date e scadenze da segnare in agenda.
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