Ci avviciniamo alla fine dell’anno e anche in questo mese di Novembre ci sono un bel po’ di scadenze da ricordare.
IVA, Inps, Enasarco, Intrastat e anche la scadenza della richiesta per la cassa integrazione.
Si parte dal 15 novembre ma, come sempre, è meglio anticiparsi per evitare brutte sorprese.
Vediamo nel dettaglio le scadenze fiscali (e non solo) di questo mese.
Le scadenze fiscali di novembre 2021
15 novembre 2021
- IVA – Fatturazione differita mese precedente
La fattura elettronica differita deve essere emessa entro il giorno 15 del mese successivo a quello di effettuazione dell’operazione. La fattura può essere differita solo se la cessione di beni o la prestazione di servizi sia dotata di un documento di trasporto o di un documento idoneo che ne attesti l’avvenuta transazione.
La fattura deve contenere la data e il numero dei documenti a cui si riferisce. Per le cessioni effettuate nel mese precedente fra gli stessi soggetti è possibile emettere una sola fattura riepilogativa.
- Sostituti d’imposta: versamento delle ritenute
I sostituti d’imposta sono tenuti al versamento delle ritenute alla fonte su indennità di cessazione del rapporto di agenzia, di cessazione del rapporto di collaborazione a progetto, ritenute alla fonte su interessi e redditi di capitale vari, su redditi derivanti da perdita di avviamento commerciale, su contributi, indennità e premi vari, su redditi derivanti da riscatti di polizze vita, su premi e vincite, su cessione titoli e valute, su redditi di capitale diversi e su rendite AVS. Tutte ritenute corrisposte o maturate nel mese precedente.
- IVA – Liquidazione e versamento IVA mensile
I contribuenti IVA mensili devono versare l’imposta dovuta per il mese di settembre utilizzando il modello F24 con il codice tributo: 6010 – Versamento Iva mensile ottobre.
16 novembre 2021
- INPS CONTRIBUTI IVS artigiani e commercianti: versamento terza rata
Gli artigiani e gli esercenti di attività commerciali devono versare all’Inps i contributi trimestrali dovuti sul minimale di reddito, in 4 rate annue tramite i modelli di pagamento unificato F24.
20 novembre 2021
- Versamento dei contributi ENASARCO
Le ditte preponenti di agenti e rappresentanti di commercio devono versare, i contributi dovuti all’ENASARCO, entro il giorno 20 del secondo mese successivo al trimestre di competenza (20 maggio, 20 agosto, 20 novembre, 20 febbraio dell’anno successivo) esclusivamente con il sistema online.
Per il versamento, la ditta mandante potrà scegliere tra:
- Bollettino bancario MAV: pagamento standard e automatico proposto dal sistema;
- Addebito su c/c bancario della Ditta mandante (RID).
Si ricorda che il pagamento dei contributi ENASARCO va anticipato a 5 giorni lavorativi prima della scadenza per le ditte che utilizzano l’addebito automatico bancario, le quali devono confermare la distinta per evitare di incorrere in sanzioni.
25 novembre 2021
- INTRASTAT – Presentazione elenchi riepilogativi mensili
I soggetti che effettuano operazioni di cessioni di beni o prestazioni di servizi nei confronti di soggetti intracomunitari devono presentare gli elenchi riepilogativi INTRASTAT ogni 25 del mese successivo. L’obbligo è trimestrale per i contribuenti che, nei 4 trimestri precedenti hanno raggiunto un ammontare totale trimestrale non superiore a 50.000 euro, e mensile in tutti gli altri casi. Se nel corso di un trimestre superano la soglia dei 50.000 euro, devono passare alla periodicità mensile a partire dal mese successivo a quello in cui il limite viene superato. In questo caso, per i periodi mensili già trascorsi, vanno presentati gli elenchi riepilogativi opportunamente contrassegnati.
30 novembre 2021
- CASSA INTEGRAZIONE eventi non evitabili
Il 30 novembre 2021 scade l’invio delle domande di accesso ai trattamenti di cassa integrazione legati all’emergenza Covid-19, domande che fanno riferimento al mese di novembre 2021.
- COMUNICAZIONE LIQUIDAZIONE IVA – LIPE – Invio dati riepilogativi III° trimestre 2021
LI.PE. è l’acronimo di Comunicazioni IVA delle liquidazioni periodiche, il nuovo adempimento introdotto per contrastare l’evasione fiscale dell’imposta sul valore aggiunto. A decorrere dal 1° gennaio 2017 è stato quindi introdotto l’obbligo di trasmissione telematica dei dati
delle liquidazioni periodiche IVA. La comunicazione è trasmessa con cadenza trimestrale, con riferimento ai trimestri dell’anno:
- 1° trimestre: Gennaio-Marzo,
- 2° trimestre: Aprile-Giugno,
- 3° trimestre: Luglio-Settembre,
- 4° trimestre: Ottobre-Dicembre.
La trasmissione della comunicazione deve essere effettuata esclusivamente per via telematica.
- UniEmens: invio denuncia mensile
Invio della comunicazione dei dati retributivi e contributivi UniEmens dei lavoratori dipendenti, nonché delle informazioni necessarie per l’implementazione delle posizioni assicurative individuali e per l’erogazione delle prestazioni, relativi al mese precedente.
Scadenze fiscali Novembre 2021: affidati a Noi
Queste erano le scadenze del mese di novembre.
La fine del 2021 è vicina e, nell’attesa del prossimo mese, è consigliabile anticipare tutti i pagamenti e tutti gli adempimenti in modo da chiudere l’anno senza preoccupazioni.
È il consiglio che diamo sempre ai nostri clienti ed è il modo in cui lavoriamo.
Attraverso un’attenta organizzazione e pianificazione nell’arco dell’anno di ogni adempimento che riguarda la tua azienda o la tua attività lavorativa, puoi vivere tutto senza stress ed evitare eventuali problematiche.
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